Индивидуальный инвестиционный счёт ответы брокеров на вопросы о налоговом вычете, программах инвестирования и доходах от ценных бумаг

Что такое Индивидуальный Инвестиционный Счёт

Индивидуальный инвестиционный счёт (сокращ. ИИС) – вид торгового счёта, обладающим рядом преимуществ и ограничений по сравнению с обычным брокерским счётом, который можно открыть у определённого списка брокерских компаний с равными условиями получения всех преференций.

Простыми словами, ИИС – это возможность торговать на рынке ценных бумаг, да и вообще практически всеми торговыми инструментами, представленными на биржах России, некоторыми акциями американских площадок, сырьём, товарами. Доходность по всем перечисленным категориям зависит исключительно от того, насколько трейдер опытен. Если нет желания погружаться во все торговые нюансы, всегда можно приобрести облигации – государственные или частные, они приносят стабильный доход в пределах 3-8% в год, при этом риски минимальны.

Основное преимущество ИИС по сравнению с другими счетами у брокеров – это возможность получать налоговые льготы, причём в достаточно большом объёме, к тому же можно выбрать один из двух вариантов, предлагаемых государством.

Для того, чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счёт, нужно обратиться к одному из десятка российских брокеров, работающих с этой государственной программой. Все они лицензированы, поэтому за сохранность средств можно не переживать. Различия, как правило, заключаются лишь в минимальном размере депозита, а также в комиссии, взимаемой брокером. В остальном высокая конкуренция привела к тому, что явных преимуществ у какого-либо из них нет, разве что репутация и длительность присутствия на рынке

Можно обратить внимание на управляющие компании и посмотреть, какой из брокеров показывает лучшие результаты. То есть торговать можно самому, а можно отдать деньги в доверительное управление профессионалам

Идея создания ИИС появилась не спонтанно. Дело в том, что по описанным ранее причинам большая часть населения попросту не доверяет всяческим биржевым инвестициям, некоторые считают это капиталистическим надувательством (старшее поколение), другие наслушались разговоров о Соросах и прочих спекулятивных деятелях, и не готовы рисковать своими средствами. Третьи же просто хранят доллары в сейфе.

Учитывая, что информационный фон всегда имеет определённую долю негатива, очень легко вербовать новых людей в ряды Свидетелей Доллара, которые и днем и ночью рассказывают, что нашей стране вот-вот придёт конец и рубль обвалится. А человеческая психика устроена таким образом, что негатив закладывается в голове гораздо лучше позитива. Отсюда и такое отношение к вложениям в российские компании.

Демура рассказывает, как всё плохо

То есть можно сказать, что программа стимуляции инвестирования в наш фондовый рынок – это в некоторой степени противовес бесконечной пропаганде экономического упадка и вообще плачевного состояния рынка. С одной стороны у нас есть Демура, который постоянно рассказывает, как вот-вот всё рухнет, с другой – реальные показатели, серьёзное присутствие наших компаний на мировых площадках, а также относительно спокойно пережитые последствия санкций (они могли быть гораздо более серьёзными).

В качестве примера можно привести Газпром, который в Европе уже почти “свой”, с которым сотрудничает локомотив экономики еврозоны в лице Германии. Безусловно, доля правды в том, что говорят эксперты такого рода есть, все помнят 2008 год и 2014. Но заработка без риска и не бывает, тем более, что никто не говорит, что ничего делать и не придётся и всё само заработается.

Сильные и слабые стороны ИИС

Как и у любого другого типа счёта, у ИИС есть как преимущества, так и недостатки. Здесь нужно исходить из того, что будет удобнее и, главное, выгоднее.  Тем не менее, открытие индивидуального инвестиционного счёта совершенно ни к чему не обязывает. Им можно пользоваться, а можно и не пользоваться, обслуживание ничего не стоит и нигде не указано, что сразу при регистрации нужно что-то вносить. Он может длительное время пустовать, особенно это актуально для тех, кто всерьёз решил заняться инвестированием, и получить выгоду от такой программы, но пока не располагает средствами.

Итак, поскольку каких-то глобальных различий между счетами нет, рассмотрим то, что действительно выделяет ИИС по сравнению с другими – налоговая льгота. Она представлена в виде двух вариантов:

  1. Возврат налоговых расходов по вносимой на счёт сумме. Здесь получается следующая ситуация – если человек вносит на счёт ИИС какую-то сумму, то подразумевается возврат 13% по налогу на доход физического лица (НДФЛ). Первый вариант индивидуального инвестиционного счёта даёт возможность возвращать эти деньги, причём делать это можно ежегодно. Правда, существует и ограничение, которое заключается в том, что под такую амнистию попадает только 400 тысяч рублей, всё что свыше – не возвращается. Обычно таким вариантом пользуются те, кто не рассчитывает зарабатывать огромные деньги (ну то есть трезво смотрит на вещи), а желает сэкономить здесь и сейчас.  Также удобно пользоваться таким вычетом при постепенном пополнении своего счёта, это удобно тем, кто не входит в диапазон от 400 тысяч до 1 миллиона.
  2. Второй вариант индивидуального инвестиционного счёта подойдёт тем, кто собирается зарабатывать больше, чем 400 тысяч в год. На этом типе счёта подразумевается освобождение от уплаты всё тех же 13% налога, но только теперь в рамках полученной прибыли по операциям и с дохода в размере до 1 миллиона рублей. Переводя всё в конкретные цифры получается максимальная экономия в 130 тысяч рублей. Здесь главный плюс заключается в том, что при наличии долгосрочного плана использования такого ИИС, совокупная выгода может получиться очень неплохой. Допустим, человек не только хорошо зарабатывает на торгах, но и планирует дальше в течение нескольких лет продолжать пополнять счёт в максимально установленном размере 1 миллион рублей в год. Его доходы будут расти, также как и сам баланс счёта, что в итоге значительно перекроет размер налоговых вычетов, которые он мог бы получить по первому типу ИИС.

При выборе счёта необходимо тщательно взвешивать все детали и иметь какой-то обоснованный план действий, иначе можно выбрать не совсем актуальный для своих нужд тип. Как правило, новички рынка отдают предпочтение первому типу, опытные и более состоятельные – второму. Тем не менее, плюсы есть у обоих, всё зависит от обстоятельств.

Помимо перечисленных ранее особенностей, у индивидуального инвестиционного счёта можно выделить один очень существенный недостаток – воспользоваться всеми налоговыми преференциями можно только после того, как пройдёт 3 года.

Моментом начала отсчёта считается дата открытия счёта, поэтому многие используют следующую небольшую хитрость – открывают ИИС, и не пользуются им (не совершается никаких торговых операций, даже нет необходимости пополнять его) до тех пор, пока не подкопится сумма, достаточная для пополнения или которая просто запланирована. Учитывая, что можно пользоваться только одним ИИС, не считая схем с родственниками, многие открывают счета заранее и просто забывают о нём до определённого момента. То есть получается, что как бы между делом и проходит необходимый срок, а там уже можно и начинать торговать.

Динамика числа ИИС и совокупного остатка

Эти условия не дают возможности развернуть какую-то масштабную торговую деятельность, но индивидуальный инвестиционный счёт не на это и рассчитан.

Целевая аудитория – скопивший денег средний класс, который может принести ощутимую пользу фондовому рынку, тут нужен баланс между привлечением средств и бонусами, которые предлагаются, поэтому такие рамки и установлены.

Также стоит отметить, что налогообложению подлежат доходы, полученные в виде дивидендов, а также выплаты процентов по облигациям. Проценты там обычно не очень большие, поэтому можно не переживать, но те же облигации – один из самых консервативных видов инвестирования, который может привлечь немало людей.

Главный ориентир – увеличить заинтересованность общества в торговле на фондовом рынке России, а также увеличение оборотов отечественных бирж.

Как открыть ИИС

Для открытия ИИС потребуется паспорт, СНИЛС и ИНН. Вы можете заключить договор в отделении, в мобильном приложении или на сайте брокера, используя авторизацию через учётную запись Госуслуг. При удалённом открытии счёта вы получите оригиналы документов курьером или Почтой России.

Заранее продумайте, как будете пополнять брокерский счёт — межбанковским переводом, наличными в кассе или другим способом. Расходы могут подстерегать вас как со стороны оператора (за пополнение наличными, например), так и со стороны банка-отправителя. Если ваш брокер относится к банковской группе, то легче и быстрее сделать перевод через общее мобильное приложение. В таких случаях выгоднее оформить дебетовую карту с бесплатным обслуживанием и использовать её для этих целей. 

Стоит ли открывать ИИС

Ответ на этот вопрос не так прост, как кажется. Индивидуальный инвестиционный счёт — это своего рода мультиварка, и результат будет зависеть от качества продуктов, которые вы в неё поместите. Нужна ли вам мультиварка? Да, если вы умеете готовить. Нет, если в вашем холодильнике повесилась мышь. Да, если вы знаете простой рецепт рагу и готовы подождать три года до готовности. Нет, если ужин уже через час. 

Вы можете купить мультиварку исключительно ради шикарного кэшбэка от государства, но без внятного плана рискуете получить головную боль вместо доходности. 

Предположим, что вы имеете общее представление о кулинарии и более-менее понимаете, что хотите приготовить (у вас есть цель). И теперь раздумываете, нужна ли вам мультиварка (то есть изучаете инструменты). Вот что вам стоит знать об ИИС для принятия решения:

1. Для открытия счёта нужно быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории России не менее 183 дней в году. Если вы, например, отдыхаете на Мальдивах больше шести месяцев в году, ИИС не откроют. А вот гражданином быть необязательно.

2. ИИС открывается минимум на 3 года. Отсчёт срока начинается с даты заключения договора, а не с момента пополнения. Поэтому если решили открыть счет — не тяните, внести деньги можно будет потом. Чем позже вы их внесёте, тем короче будет срок «заморозки» в активах на фондовом рынке.

3. ИИС идеален для «длинных» денег. Если же деньги могут скоро понадобиться, то лучше используйте депозит. Государство предоставляет налоговые льготы именно потому, что вы вкладываетесь надолго. Заберёте средства раньше — должны будете вернуть полученные вычеты и заплатить штраф. Некоторые брокеры позволяют выводить купоны и дивиденды на банковский счёт без закрытия ИИС, но эту возможность лучше выяснить заранее.

5. Максимальная сумма ежегодного взноса — 1 000 000 ₽. Сумма пополнения, с которой вы можете получить налоговый вычет по счету типа А, — 400 000 ₽. Максимум для ежегодного вычета — 52 000 ₽ (или 156 000 за три года). Вносить на ИИС можно только рубли.

6. Чтобы получить максимальный вычет, вы должны зарабатывать не меньше 400 000 ₽ в год, или 33 333 ₽ в месяц (так вы заплатите 52 000 ₽ налогов и сможете забрать их обратно). Если ваш официальный доход ниже, то и возможный налоговый вычет уменьшится пропорционально. 

7. Можно иметь только один ИИС и выбрать для него только один вид налоговой оптимизации — либо А, либо Б. Определяться сразу необязательно, можно сделать это к концу срока, взвесив все за и против. Но как только вы получите первый вычет, ИИС автоматически зафиксируется в типе А. 

8. Если вы уже получаете налоговый вычет (например, за покупку жилья или проценты по ипотеке), то вычет по ИИС за эти же периоды оформить уже не сможете, только если у вас высокая зарплата: государство не вернёт больше денег, чем вы ему отдали.

10. Ваши средства не будут застрахованы, как на банковском вкладе, но это не так страшно, как кажется. Можно выбирать консервативные инструменты на фондовом рынке, например ОФЗ. Если государство откажется платить по своим долгам, что маловероятно, то и Агентство по страхованию вкладов вряд ли сможет исполнить свои обязательства, так что риски сопоставимы. 

11. Доходность ИИС сильно зависит от того, какие активы вы приобретаете, в какие сроки и с какой периодичностью. Часто можно услышать о «дополнительной годовой доходности в 13% за счёт налоговых вычетов», но это актуально только для первого года использования ИИС. Если не инвестировать деньги, а просто хранить их на счёте и не пополнять, то среднегодовая доходность ко второму году составит 6,5% годовых, а к третьему — 4,3%. При инвестировании среднегодовая доходность тоже снижается, но остаётся приличной. Вооружитесь экселем и всё просчитайте, исходя из ваших личных сроков, целей и планов.

12. Вы можете вложиться в самые разные активы и ценные бумаги: приобрести акции, облигации и золото, ETF, ПИФы и бПИФы, структурные продукты и активы иностранных компаний, евробонды и валюту. Доступ к большинству инструментов вы получите через брокера на Московской бирже, к акциям некоторых иностранных компаний — только на Санкт-Петербургской. За доверительным управлением или специфическими ПИФами придётся обращаться в управляющую компанию. Ваши возможности ограничены инструментами, доступными на российском фондовом рынке, но их начинка может быть интернациональной. Так, можно купить ETF на акции иностранных компаний.

13. Наиболее популярное среди новичков на фондовом рынке наполнение ИИС — облигации федерального займа (ОФЗ). Они привлекают инвесторов предсказуемостью, низким риском, государственными гарантиями и, конечно, приятной скидкой — отсутствием налогообложения купонов, выплачиваемых дважды в год. 

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Те из нас, кто имеет свои сбережения понимает, что хранить их дома нецелесообразно по двум основным причинам. В первую очередь, денежные средства обесцениваются, инфляция ежегодно уменьшает капитал на 8–12%. В другом варианте, чем ближе деньги, тем больше шансов их потратить, причем нецелесообразно. Поэтому единственный способ их надежно сохранить, по крайней мере, так думают многие из нас, это открыть банковский вклад, но процентная ставка не покрывает даже уровень инфляции. А, с другой стороны, огромным преимуществом является то, что деньги надежно защищены государством.

Здесь индивидуальный инвестиционный счет – это прямая альтернатива банковскому вкладу, если простыми словами ответить на вопрос, что такое индивидуальный инвестиционный счет, то можно сказать, что это счет, открытый в брокерской или управляющей компании на имя физического лица, предназначенный для учета его активов. При этом денежные средства не лежат на счетах в банке, а работают в прямом смысле этого слова. То есть, брокеры или представители управляющей компании вкладывают средства в приобретение ценных активов, которые в будущем принесут определенную прибыль.

Кроме всего прочего, цель создания индивидуальных инвестиционных счетов состоит в том, что действительно в руках наших сограждан сосредоточен внушительный капитал, который не работает на благо экономики государства, а доверяя его в управление профессионалам, деньги будут вкладываться в фондовый рынок, тем самым оживляя экономику увеличивая ее рост.

Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт

Спросить

Обратите внимание, что индивидуальные инвестиционные счета были инициированы правительством для привлечения капитала от физических лиц, вместе с тем все правоотношения между сторонами регулируются Федеральным Законом о рынке ценных бумаг. На практике для владельцев собственного капитала будет полезен и целесообразен в финансовом плане индивидуальный инвестиционный счет

Что это такое и, главное, как он работает нужно разобрать более подробно. В первую очередь, рассмотрим две схемы, как работает ИИС на практике, физические лица заключают договор доверительного управления с брокером или управляющей компанией. Далее, события будут развиваться по двум схемам:

На практике для владельцев собственного капитала будет полезен и целесообразен в финансовом плане индивидуальный инвестиционный счет. Что это такое и, главное, как он работает нужно разобрать более подробно. В первую очередь, рассмотрим две схемы, как работает ИИС на практике, физические лица заключают договор доверительного управления с брокером или управляющей компанией. Далее, события будут развиваться по двум схемам:

  1. Если договор был заключен с управляющей компанией, то есть, финансовым учреждением специализирующаяся на управление активами, которая вкладывает денежные средства в покупку ценных бумаг, а они, в свою очередь, в будущем приносят прибыль, она делится между управляющей компанией и владельцами капитала.
  2. Если договор был заключен с брокером, то все сделки осуществляются под контролем инвестора, он принимает решение об инвестициях и выбирает активы самостоятельно, оценивает риски и прибыльность, в будущем прибыль получает инвестор и уплачивает за это брокеру, то есть, посреднику определенную плату.

Но в большинстве своем физические лица не имеют опыта обращения с таким инструментом, как инвестиционные счета, поэтому у них возникает ряд вопросов, в частности, они связаны с прибыльностью и рисками. Доходность ИИС вопрос строго индивидуальный, он зависит от двух факторов, а именно от выбора посредника и его политики и управление активами.

В любом случае без дохода инвестор не остается за счет вмешательства государства в процесс инвестирования. В рамках индивидуального инвестиционного счета инвестор получает прибыль в виде налогового вычета, впрочем, об этом речь пойдет чуть позже. Нельзя оставить без внимания вопрос рисков, которые существуют при различных способах инвестирования. Действительно, фондовый рынок нестабилен и в любой момент активы могут потерять свою ценность. А это означает, что прибыль будет отрицательной, но учитывая тот факт, что управлением активов занимаются профессионалы, риски крайней невелики, впрочем, как и прибыльность.

Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт

Спросить

Важно! Благодаря стратегии посредников и государственной гарантии прибыльность по индивидуальным инвестиционным счетам значительно превышает доход от банковских депозитов

ИИС можно держать пустым

Этот метод подходит начинающим инвесторам. Вы можете открыть ИИС в начале года и ничего не делать с ним до конца года, чтобы потом положить туда деньги, купить что-то, а в новом году запросить налоговый вычет. Некоторые могут попробовать открыть счёт, а деньги внести только ближе к завершению трёхлетнего срока, получить вычет от государства и закрыть счёт. Это законно.

Однако не очень выгодно. Максимальный доход может принести использование счёта по назначению, то есть для покупки ценных бумаг: акций или облигаций. Начинающим инвесторам и не желающим рисковать подойдут гособлигации с доходностью 5–10% годовых. Те, кто разбираются в компаниях, могут купить акции, приносящие дивиденды в размере 10–15% годовых. С учётом налогового вычета есть реальный шанс заработать в 2–3 раза больше, чем в среднем на вкладах.   

Кому стоит выбрать вычет типа Б

Россияне не слишком его любят и редко используют. Чтобы получить заметную выгоду, нужно иметь большой опыт инвестирования с высокими доходностями либо довольствоваться малым. Вот кому подойдёт тип Б:

  • редким специалистам на фондовом рынке, способным генерировать регулярную доходность;
  • активным трейдерам, совершающим большое количество операций и много теряющим на комиссиях;
  • людям, не имеющим официального дохода, живущим на дивиденды или выплачивающим другие виды налогов, отличные от НДФЛ;
  • супругам уверенных инвесторов, рассматривающих два семейных счёта в рамках одного портфеля;
  • новичкам, желающим попробовать свои силы в инвестициях на небольшой сумме с низкими издержками;
  • пассивным инвесторам с длинным горизонтом планирования и диверсифицированным портфелем. Минимизация брокерских издержек и экономия на налогах через тринадцать лет позволит второму типу обогнать в доходности первый. А через двадцать лет преимущество составит больше 5%.

Налоговые льготы

Главная причина, которая привлекает инвесторов в инвестиционном счёте — возможность получения налоговых вычетов. Ни один другой инструмент инвестирования не предлагает подобные условия.

Инвестиционный налоговый вычет может быть использован в двух вариантах: вычет на взносы на ИИС или вычет на полученный инвестиционный доход. Разрешается выбрать только один вариант.

Налоговый вычет на взнос

Вычет на взнос подразумевает возврат из бюджета части уплаченного подоходного налога. Размер вычета равен 13 % от суммы, внесённой в течение года на инвестиционный счёт. При этом есть ограничение по сумме взноса, на которую распространяется вычет. Лимит равен 400 тыс. рублей.

Максимально возможная сумма налога, которую можно вернуть из бюджета за год, составляет 52 тыс. рублей.

Например, если в 2018 году инвестор внес на ИИС 300 тыс. рублей, то по окончании года он сможет вернуть из бюджета налог на сумму: 300 000 * 13 % = 39 000 рублей. Если же было внесено 500 тыс. рублей, то сумма к возврату составит 52 тыс. рублей. Так как превышен лимит на размер взноса для целей налогового вычета, для расчета берется сумма 400 тыс. рублей. 400 000 * 13 % = 52 000 рублей.

Также надо учитывать, что размер возвращаемой суммы налога ограничивается уплаченным за год НДФЛ. Даже если по расчету полагается вернуть 52 тыс рублей, а в отчетном году инвестор уплатил в бюджет НДФЛ на сумму 30 тыс. рублей, то он получит только 30 тыс. рублей. Оставшуюся сумму можно будет получить в следующем году.

Чтобы получить налоговый вычет на взнос, надо по окончании отчётного года предоставить в налоговую инспекцию документы:

  • заполненную декларацию 3–НДФЛ;
  • справку 2–НДФЛ с места работы;
  • договор на открытие ИИС;
  • платёжные документы, подтверждающие размер внесённой на счет суммы.

Доступны два варианта для получения вычета:

  • Можно оформить получение из бюджета части налогов, которые были уплачены за год, если их сумма окажется достаточной. Для этого после проверки декларации в налоговую необходимо предоставить заявление на возврат с указанием реквизитов для перечисления средств.
  • Можно получать налоговый вычет по месту работы в текущем году. Для этого надо получить в налоговой уведомление и предоставить его работодателю. В течении года с сотрудника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма исчисленного вычета.

Применение данного вида налогового вычета не освобождает от уплаты налога на доходы от инвестирования. Это значит, что при закрытии ИИС следует заплатить 13 % налога на сумму полученного в результате инвестирования дохода.

Налоговый вычет на доход

Если у инвестора нет официального источника заработка, можно применить другой вариант налогового вычета. Он касается дохода, полученного в результате инвестирования. Этот доход облагается по ставке 13 %. Налог исчисляется брокером при закрытии инвестиционного счёта, он же удерживает нужную сумму с инвестора и перечисляет её в бюджет.

Если инвестор не применял налоговый вычет на взносы, он может быть освобождён от уплаты налога на доход. Единственное требование для получения этой льготы — инвестиционным счётом необходимо владеть не менее трёх лет.

Чтобы получить право на вычет, необходимо сдать в налоговую документы:

  • налоговую декларация 3–НДФЛ;
  • договор на инвестиционный счёт;
  • отчёт брокера о проводимых по счету операциях.

После проверки декларации налоговая инспекция выдает инвестору справку. Её необходимо предоставить брокеру. На основании справки при закрытии счёта брокер не будет удерживать налог на прибыль.

Например, по инвестиционному счёту прибыль за три года составила 300 тыс. рублей. Если налоговый вычет не применяется, то инвестору необходимо заплатить с этой суммы налог на доходы: 300 000 * 13 % = 39 000 рублей. На руки инвестор получает: 300 000 — 39 000 = 261 000 рублей. При применении налогового вычета инвестор получит полностью всю сумму в размере 300 тыс. рублей.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: