SRG в СМИ

Содержание

Акции и их разновидности

  1. Выплата дивидендов. Их величина определяется текущей экономической ситуацией в компании, планами ее руководства на будущее и величиной чистой прибыли. При получении дивидендов акции остаются в собственности инвестора;
  2. Заработок на росте курса. Курс акций успешных, активно развивающихся компаний в перспективе растет. Можно купить пакет ценных бумаг сегодня, а затем дождаться увеличения его стоимости в будущем, чтобы выгодно продать.

Чтобы точно сказать, какие акции нужно покупать, следует учесть их разделение на обычные и привилегированные. Последние помогают инвестору чувствовать себя более защищенным, но при этом несколько ограничивают его в правах, поскольку:

  • Обладатель обыкновенных акций имеет право принимать участие в собраниях акционеров и в какой-то степени влиять на политику компании в вопросах распределения прибыли. Величина дивидендов по этим ценным бумагам каждый раз обозначается советом директоров накануне собрания и утверждается путем голосования основных собственников предприятия;
  • Владелец привилегированных акций чаще всего не имеет права голоса на собраниях, что вполне компенсируется рядом преимуществ. Так, доход по этим ценным бумагам фиксируется в виде гарантированной доли от прибыли или абсолютного денежного выражения, а их обладатель вправе рассчитывать на первоочередную выплату дивидендов или получение компенсации при ликвидации компании.

Какие права есть у акционеров ПАО Газпром

Акционеры ПАО «Газпром», равно как и других акционерных обществ, имеют следующие основные права:

  • участвовать в Общем собрании акционеров (далее здесь и далее также — Собрание) с правом голоса по всем вопросам, отнесенным к компетенции Собрания;
  • получать дивиденды.

Наличие не менее 2% акций позволяет акционеру или группе акционеров компании выдвинуть кандидатов в Совет директоров, Ревизионную комиссию ПАО «Газпром», а также предложить вопросы для внесения в повестку дня Собрания. Акционер или группа акционеров, владеющая не менее 10% акций, могут инициировать проведение внеочередного Собрания ПАО «Газпром».

Как не платить налог с продажи акций, существующие льготы

Для владельцев ЦБ льготы представлены освобождением от обязательства уплаты налогового сбора или применением ставки в 0%.

  1. Налогообложение акций для физических лиц по 0%-ой ставке имеет место, если ЦБ приобретена после 1 января 2011 года, ее владелец не менялся на протяжении 5 лет.
  2. Продажа акций, купленных физическим лицом до 2011 года не подлежит налогообложению, если не более половины активов эмитента представлены объектами недвижимости, зарегистрированными на территории РФ.
  3. Реализация акций освобождена от налога на прибыль, если эмитент имеет непосредственное отношение к высокотехнологичному производственному сектору.
  4. Налог на акции, удержанные (находящиеся во владении) более 3 лет, не взимается при условии, что сделки произведены в рамках российской биржи, а положительный финансовый результат сделки не превышает 3 млн российских рублей.

Как продать акции без уплаты налога? Сделка, совершаемая вне системы биржи, освобождается от обязательств, установленных НК России.

Налогообложение ИИС

Также сдвиги налоговых ставок в меньшую сторону осуществляются путем применения инвестиционных вычетов, которые напрямую связаны с возможностью граждан открытия индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС).

ИИС – это зарегистрированные инвестиционные счета, к которым можно получить онлайн кабинеты от банков или брокерских площадок, управление которыми может передаваться профессиональным брокерам. Владелец счета вносит на баланс денежные средства (только в российских рублях, сумма ограничена по годам) и через управителя осуществляет любые биржевые операции.

Граждане, имеющие ИИС, наделены правом выбора объекта, который будет учитываться в качестве фактического налогового вычета:

  • 13% от общей суммы счета, прикрепленного к аккаунту;
  • Полная налоговая сумма, исчисляемая по всем инвестиционным операциям, проведенным с помощью ИИС (при этом законом не установлен максимальный размер финансового результата).

Второй вариант инвестиционных вычетов – это освобождение от налога граждан, купивших акции на российской бирже и державших последние не менее 3-х лет.

Нужно ли платить налог с продажи акций, если финансовый результат превышает максимальную сумму положительного результата, используемую в рамках налогового вычета? Да, если положительный результат от реализации ЦБ, владение которой длится более 3-х лет, будет превышать 3 млн. российских рублей, получатель дохода обязуется выполнить налоговое обязательство.

Важно! Физические лица вправе открывать только один ИИС, в то время, когда количество брокерских счетов не ограничено

Где покупают акции

Простой человек, являющийся физическим лицом, и действующий от своего собственного имени, может взять и приобрести понравившиеся акции. Но, здесь существуют некоторые ограничения — акции можно приобрести в представительстве акционерной компании, только если она допускает такую возможность.

Примером является ОАО «Газпром», акции которой можно приобрести обратившись в «Газпромбанк». Если же компания продает свои акции только через биржу, то частному лицу необходимо действовать через компанию-брокера

Таким образом для частного лица варианта покупки два:

  • Если компания самостоятельно продает свои ценные бумаги — Вам необходимо лишь правильно оценить риски и перспективы доходов в виде увеличения рыночной стоимости акций и дивидендов. Это несомненно важнейший аспект при выборе компании, но, когда выбор сделан — частному лицу остается только обратиться с офис акционерного общества или же в представительство, аффилированное на торговлю ценными бумагами
  • Если компания работает только с биржами, и придется пользоваться услугами брокеров — необходимо тщательно подойти к выбору и оценить его надежность

3 GNL Global Net Lease

Дивидендная доходность — 9.90%. Payout Ratio — 103,9%. GNL владеет торговыми, промышленными и офисными активами в США и Европе. Портфель состоит из 333 объектов площадью более 2-х миллионов квадратных метров пространства под аренду с заполняемостью 99,5% из 104 арендаторов. Основные арендаторы это FedEx, государственные учреждения США и известные банки.

Изменение стоимости акций GNL с 2017 года | dividend.com

Global Net Lease планирует расширение своего портфеля промышленных предприятий США. В течение первых шести месяцев 2018 года он приобрел 14 объектов стоимостью $182,4 млн. из примерно $372 млн., которые собирается потратить в этом году.

История дивидендных выплат GNL | dividend.com

Когда происходит закрытие реестра

Чаще всего закрытие реестра происходит в апреле – июле. Выбирается определенная дата, на которую подсчитают всех держателей акций. Им и направят дивиденды. При этом не имеет значения, сколько по времени акционер владел акциями. Поэтому многие инвесторы активно зарабатывают на дивидендных историях, покупая акции на короткий промежуток времени, чтобы попасть на дату отсечки. А после этого акции уже можно продавать, гарантировав себе выплату дивидендов.

Самое главное, о чем должны помнить инвесторы, это то, что для попадания в реестр акционеров нужно приобретать акции не в дату отсечки, а хотя бы за 2 дня. В целом по новостям и релизам компаний можно следить за датами закрытия реестров, формируя свою стратегию заработка на дивидендах.

Если все деньги вложены в ценные бумаги и нет на руках свободных средств, то на помощь придут микрозаймы на карту без отказа. Это достаточно удобный и быстрый способ пополнения кошелька. В некоторых случаях компании готовы выдавать займ на карту под 0 процентов.

 Загрузка …

Начисление дивидендов и дивгэп

НАЧИСЛЕНИЕ ДИВИДЕНДОВ И ДИВГЭП

Когда вы покупаете акции, вы можете рассчитывать на два вида доходности: дивидендную и доходность от роста курсовой стоимости акции. Поговорим подробно о дивидендной доходности.

ДИВИДЕНДЫ: КТО ИХ ПЛАТИТ И КАК ИХ ПОЛУЧИТЬ?

Дивиденды — это часть прибыли, которой компании делятся со своими акционерами. Однако далеко не все компании выплачивают дивиденды своим акционерам. 

Положения о выплате дивидендов компании содержатся в ее уставе, но этот документ часто не говорит ничего конкретного (хотя его положения являются для эмитента обязательными в силу закона).

Базовые условия, при которых компания выплачивает дивиденды, можно узнать в дивидендной политике. Тем не менее, дивидендная политика — это в первую очередь намерение компании, а не обязательство.

Порядок определения выплат – следующий:

  • Совет Директоров (СД) собирается и рассматривает вопрос о распределении прибыли, выбирает рекомендуемую величину дивидендов
  • Назначается дата годового общего собрания акционеров (ГОСА) и дата отсечки, на которую составляется реестр держателей акций для получения дивидендов
  • Все, у кого на счете депо были учтены акции на дату отсечки, получат выплаты, даже если продадут свои акции на следующий день
  • В ходе ГОСА акционеры вправе утвердить или отклонить предложение СД. Решение ГОСА – необходимое условие выплат, а инициатива СД носит лишь рекомендательный характер (но как правило выполняется, т.к. членов СД выбирают крупнейшие акционеры)

ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ, ПРЕЖДЕ ЧЕМ КУПИТЬ АКЦИЮ В НАДЕЖДЕ НА ДИВИДЕНДЫ

Если вы собираете дивидендный портфель, то при выборе компании стоит учитывать следующие вещи:

Как компания делает деньги

Важно понимать, сможет ли основной бизнес компании обеспечивать дивидендные выплаты в будущем
Из чего компания выплачивает дивиденды. Компания может выплачивать дивиденды из чистой прибыли, свободного денежного потока или EBITDA

Как только выходит отчетность компании, вы можете посчитать, сколько компания сможет направить на дивиденды
Как часто компания выплачивает дивиденды. Компании могут платить дивиденды раз в год, два раза в год или по итогам каждого квартала.
Рассчитать дивидендную доходность (размер дивиденда на текущую цену акции), если компания уже объявила о размере следующего дивиденда. Если компания еще не объявила дивиденды, то потенциальный размер дивидендных выплат можно узнать из прогнозов аналитиков.

РАЗБЕРЕМ ПРИМЕР

Сургутнефтегаз является интересной компанией с точки зрения дивидендных выплат. Компания платит дивиденды один раз по итогам года из чистой прибыли по РСБУ (Российские Стандарты Бухгалтерского Учета).

При этом на чистую прибыль в большей степени влияет не основной бизнес компании (добыча и продажа нефти), а балансовая переоценка валютных депозитов компании. Если курс доллара выше относительно прошлого отчетного периода, компания получает прибыль, если нет — убыток. Поэтому и дивиденды Сургутнефтегаз может выплачивать как огромные, так и мизерные.

Отсюда 3 важных вывода:

  • Перед тем, как покупать акции компании ради будущих дивидендов, не стоит ориентироваться на прошлые дивидендные выплаты. Нужно прогнозировать новые
  • Всегда стоит учитывать источник выплаты дивидендов, и какие факторы влияют на их размер   
  • Если нет уверенности в дивидендах на год вперед (год после текущих выплат), то часто после выплаты щедрых дивидендов акции компании могут начинать сползать или сильно падать (т.к. ожидаемая ситуация в будущем хуже, чем в прошлом, а новые выплаты нескоро)   

КАК ПОЛУЧИТЬ ДИВИДЕНДЫ

Допустим, вы выбрали дивидендные акции, которые планируете приобрести. Чтобы гарантированно получить дивиденды, необходимо купить акции как минимум за 2 дня до даты дивидендной отсечки (на бирже действует система расчетов Т+2: вы юридически становитесь акционером только на второй день после заключения сделки по покупке акций).

После выплаты дивидендов акция обычно падает в цене на их размер, и в день дивидендной отсечки (момент, после которого акция будет торговаться без дивидендов) образуется дивидендный гэп (от английского — пробел).

После отсечки важно, закроется ли дивидендный гэп. Если конъюнктура рынка благоприятная и компания продолжает стабильно зарабатывать, то дивидендный гэп скорее всего будет закрыт (самый простой вариант, почему это происходит — компания должна вновь заработать деньги, потраченные на дивиденды, чтобы ее акции вернулись к прежней цене).. Поздравляем! Теперь вы знаете, что такое дивиденды и как правильно на них зарабатывать.

Поздравляем! Теперь вы знаете, что такое дивиденды и как правильно на них зарабатывать.

Как выбрать хорошего брокера

Брокеры — это компании, имеющие лицензию на осуществление профессиональной торговли на рынке ценных бумаг. От имени клиентов они осуществляют финансовую деятельность на фондовых биржах по покупке или продаже акций

Проще говоря, брокеры являются посредниками между потенциальным инвестором и биржей. Брокеры сами не продают акции — они осуществляют операции покупки и продажи согласно поручениям клиентов, предоставляя при этом полный отчет.

Зачем нужны брокеры? Еще много лет назад крупнейшие биржи решили сделать торговую среду максимально профессиональной, что привело к тому, что к торгам и праву голоса о цене покупки или продажи акций стали допускать только юридических лиц, имеющих достаточные финансовые знания, подтвержденные специальной лицензией. Такие организации и получили название брокерских.

На российском рынке, брокеров также называют «инвестиционными» и «управляющими» компаниями. Суть их деятельности от этого не меняется.

Давайте рассмотрим основные отличия брокерских компаний друг от друга:

Запомните, что риски при выборе в пользу менее надежного брокера намного выше экономии на более низкой комиссии

Самое важное при выборе брокера — его надежность. Следует с полной ответственностью подойти к выбору финансовой организации, которой Вы планируете доверить свои средства, ознакомиться с отзывами инвесторов, постараться проследить историю и опыт работы

Только после того, как Вы убедитесь в надежности выбранного партнера, можно изучать величину комиссий и депозитов для открытия счета.

В настоящий момент крупнейшими брокерами на российском фондовом рынке являются:

  • Финансовая группа Открытие
  • Группа ВТБ
  • Инвестиционная группа АТОН

Почему Сбербанк является привлекательным инвестиционным активом для физических лиц-вкладчиков

Если взглянуть на официальный отчет относительно премиальных выплат Сбербанка за последние 20 лет, становится понятно, что это привлекательная инвестиция. Преимущество здесь в том, что эта государственная компания регулируется и поддерживается Центральным Банком России, а значит, самим государством. Нестабильность в работе Сбербанка может привести к финансовому коллапсу в стране, что невозможно и недопустимо.

Инвестиционная привлекательность проявляется также и в следующих цифрах:

  • общее количество подразделений банка по стране — около 15 тысяч;
  • кредитный портфель юридических и физических лиц среди всего российского населения — до 39%;
  • доля удерживаемых средств на счетах и депозитах (процентное соотношение по всем банковским учреждениям страны) — 52%;
  • стоимость компании — более 15 миллиардов долларов (оценка проводилась несколько лет назад).

Далее последуют глобальные цифры, которые носят первоочередный характер при определении инвестиционной привлекательности актива. В частности, Сбербанк за последний год получил чистой прибыли 0,5 триллиона рублей, а собственный капитал банка по состоянию на 2017 года составляет 3,5 триллиона.

Давайте коснемся непосредственного долевого участия в компании «Сбербанк». С 2017 года работает актуальная программа выплаты дивидендов, которая будет действовать до 2021 года. Текущие цифры указывают на среднюю прибыльность акций чуть более чем в 5%. За следующие три года прирост выплаты премиальной доли акционерам будет составлять 50%. Только за год было уплачено более 135 миллиардов рублей в пользу юридических и физических лиц-держателей акций.

Дивиденды будут продолжать расти. Согласно прогнозам аналитиков и инсайдерской информации от наблюдательного совета, каждый год премирование будет увеличиваться на 25-30 миллиардов рублей. Стоимость одной акции будет меняться, поэтому можно смело утверждать, что сейчас — лучший период входа на стадии роста цены компании.

Как приобрести акции

На отечественном рынке сегодня работает более 60 брокерских компаний

Найти среди них подходящую можно путем изучения рейтингов надежности, обращая внимание на наличие у посредника допуска на крупнейшие торговые площадки. Кроме того, при выборе необходимо учитывать:

  • Стоимость услуг брокера;
  • Наличие информационной поддержки, в том числе консультаций о том, какие акции лучше покупать в 2020 году;
  • Минимальный размер торгового депозита;
  • Годовой торговый оборот брокерской компании;
  • Наличие и стоимость сопутствующих услуг;
  • Возможность пополнять счет и выводить средства удобным для себя способом.

Выбирая, где лучше покупать акции, нельзя забывать и о том, что некоторые брокеры заключают сделки только на российских биржах или работают исключительно с юридическими лицами. Разумеется, существуют и компании, предоставляющие доступ частным инвесторам на крупнейшие мировые торговые площадки, однако в этом случае появляется неожиданное ограничение: в соответствии с законодательством РФ, работать с иностранными ценными бумагами рядовой гражданин может только при наличии у него статуса «квалифицированного инвестора». Это означает, что частный вкладчик:

  • Владеет акциями или облигациями на сумму свыше 6 млн рублей;
  • Совершает более 10 сделок в квартал с общим оборотом 6 млн рублей;
  • Имеет диплом экономиста или аттестат специалиста по финансовым рынкам;
  • Работал в компаниях, проводящих операции с ценными бумагами, более 3 лет.

Если новичок, изучающий, какие акции лучше покупать сейчас, пожелает приобрести иностранные активы, то он вряд ли сможет самостоятельно обойти это ограничение: указанные требования распространяются на всех граждан, находящихся в России и использующих в качестве посредников российские брокерские компании. Единственный выход из такой ситуации — инвестирование при помощи иностранной компании со счета, зарегистрированного за рубежом.

К счастью, крупнейшие отечественные брокеры успешно реализовали эту схему и теперь предлагают клиентам заключать договоры со своими дочерними компаниями, зарегистрированными на Кипре. Соответственно, открытый здесь счет не попадает в зону действия российской юрисдикции.

Как покупать акции? Для совершения соответствующей сделки необходимо дать брокеру торговое поручение одним из следующих возможных способов:

  1. Телефонный звонок. Нужно набрать специальный номер брокера, назвать номер своего счета и пароль, а затем указать наименование биржевого тикера, количество акций и желаемое действие — продать или купить;
  2. Биржевой терминал. На компьютер инвестора устанавливается специальная программа, позволяющая следить за изменением котировок, строить графики колебания цен, оценивать множество дополнительных параметров и заключать сделки в реальном времени;
  3. Веб-интерфейс. Упрощенный аналог программы, работающий через браузер. Достаточно открыть страницу по указанному брокером адресу и авторизоваться на ней, чтобы получить полные данные о состоянии дел на бирже и отметить, какие акции надо покупать или продавать.

Налог на акции российских и иностранных компаний для резидентов и нерезидентов

Продажа акций облагается налогом только в части полученной физическим лицом прибыли (статьи 214.1 и 280 НК РФ). В соответствии с положениями части 1 и части 2 статьи 224 Налогового кодекса РФ, в представленном случае будут применяться следующие ставки:

  • Для резидентов – 13% от налоговой базы;
  • Нерезиденты обязуются внести в бюджет российского государства 30% от полученной в ходе реализации ЦБ (ценных бумаг) прибыли.

Важно! Действующее нормативное правовое регулирование не позволяет осуществлять операции с валютными ценностями, к которым относятся и акции, между лицами, являющимися резидентами Российской Федерации, за исключением случаев, представленных статьей 9 ФЗ № 173 от 10.12.2003 года. Статус резидента приобретается гражданами, которые имеют документальное подтверждение пребывания на территории России суммарно 183 дня на протяжении следующих подряд 12 месяцев

Статус резидента приобретается гражданами, которые имеют документальное подтверждение пребывания на территории России суммарно 183 дня на протяжении следующих подряд 12 месяцев.

Покупка акций иностранной компании физическими лицами-резидентами также может подлежать налогообложению в порядке пункта 1, подп.4 пункта 2 статьи 310 НК России при наличии следующих условий (подп. 5 п.1 статьи 309):

  • Активы эмитента более чем на половину состоят из объектов недвижимости, находящихся на территории РФ;
  • Покупатель является источником (дохода) в России;
  • Компания, разместившая акции, является иностранной;
  • Операция не относится к покупке резидентом акций российского эмитента у нерезидента;
  • ЦБ реализованы на внутренней бирже;
  • Получатель дохода не подпадает под юрисдикцию РФ.

Нерезидент обязуется оплатить налог с продажи акций российского эмитента, если:

  • Право собственности на представленные ЦБ длится менее 5 лет (пункт 4.1 статьи 284.2 НК Российской Федерации);
  • Источник дохода нерезидента находится в России.

Краткая справка по налоговым ставкам на куплю-продажу акций

Вид сделки Налогово-правовой статус продавца Налогово-правовой статус покупателя Государственная принадлежность эмитента акций Налоговая ставка
Покупка или продажа Резидентство Резидент  РФ/Другая страна Запрет (Ст.9 ФЗ №173)
Продажа Резидент Нерезидент Россия Налоги с продажи акций физическим лицом составляют 13% от чистого дохода продавца
Покупка Резидент Нерезидент Иностранное предприятие Может облагаться ставкой 13% с учетом положений подп. 5 п.1 статьи 309
Продажа и покупка Нерезидент Нерезидент Россия Не облагается, поскольку источник дохода продавца не имеет российской принадлежности
Продажа Нерезидент Резидент Россия 30% с учетом пункт 4.1 статьи 284.2 НК России, а также может применяться налоговый вычет при покупке акций по ставке 13% для покупателя с учетом положений подп. 5 п.1 статьи 309
Покупка Нерезидент Резидент Иностранная Не облагается для покупателя, для продавца применяется  ставка 13% от чистого дохода

Важно! Продажа акций на территории РФ не облагается НДС

Как выбрать компанию

  • История компании. Многие компании, вообще, не занимаются выплатой дивидендов, а другие перечисляют вознаграждение акционерам эпизодически и бессистемно, раз в несколько лет. Очевидно, что в подобных случаях не стоит надеяться на внезапное изменение дивидендной политики к лучшему;
  • Финансовые итоги периода. Мир бизнеса нестабилен, а потому даже самые надежные предприятия под влиянием внешних или внутренних факторов иногда сокращают или вовсе отменяют выплаты. Чтобы такая ситуация не стала сюрпризом, нужно отслеживать квартальную отчетность эмитента и изучать корпоративные новости;
  • Дивидендная доходность. Акции развивающихся компаний обладают дивидендной доходностью в 3–5% и позволяют больше зарабатывать на их перепродаже. В то же время фирмы с уже сформированным бизнесом и большой материально-технической базой могут выплатить до 100% прибыли, достигая тем самым показателя в 10–12%;
  • Динамика выплат. Анализируя динамику выплат, можно выяснить, акции каких компаний сейчас покупать выгодно. В идеале компания должна стабильно и регулярно распределять дивиденды не менее пяти лет, постепенно увеличивая их сумму или хотя бы сохраняя на прежнем уровне. При значительных колебаниях доходности или тенденции к снижению таковой с эмитентом лучше не работать;
  • Дивидендная политика. Некоторые компании разрабатывают официальную дивидендную политику, сведения о которой можно получить на корпоративных сайтах. В таких документах описано, какая доля прибыли и с какой регулярностью выплачивается в качестве дивидендов.

Дивиденды компаний РФ за 2017 год

Компания Размер дивиденда на 1 акцию Дивидендная доходность Дата закрытия реестра под дивиденды
Акрон, ао 185 руб 4,18% 14.06.2018
Аэрофлот, ао 12,8 руб 9,15% 06.07.2018
Башнефть, ап 158,95 руб 9,04% 09.07.2018
ВТБ, ао 0,003 руб 6,92% 04.06.2018
Газпром, ао 8,04 руб 5,53% 19.07.2018
Газпромнефть, ао 5 руб 1,60% 26.06.2018
КАМАЗ, ао 1,06 руб 1,74% 18.07.2018
Лукойл, ао 130 руб 2,92% 11.07.2018
Магнит, ао 135,5 руб 2,93% 06.07.2018
МГТС, ао 231 руб 10,36% 12.07.2018
МРСК Центра и Приволжья, ао 0,04 руб 11,53% 12.06.2018
МТС, ао 23,4 руб 8,13% 09.07.2018
Норникель, ао 607,98 руб 5,33% 17.07.2018
Роснефть, ао 6,65 руб 1,68% 02.07.2018
Ростелеком, ап 5,04 руб 7,65% 08.07.2018
Сбербанк, ап 12 руб 6,27% 26.06.2018
Северсталь, ао 27,7 руб 2,7% 19.06.2018
Сургутнефтегаз, ап 1,38 руб 4,13% 17.07.2018
Татнефть, ап 12,16 руб 2,65% 06.07.2018
ФСК ЕЭС, ао 0,014 руб 7,84% 18.07.2018

Среди рассматриваемых нами компаний в лидеры по размеру дивидендов за 2016 год попали МГТС и Ростелеком. Акции МГТС принесли владельцам просто фантастические дивиденды в размере 16%. Пожалуй, это лучший результат не только нашей таблицы, но и, возможно, всего рынка.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: